Brüt – Net Maaş Hesaplama (2025 Güncel)
Brüt – Net Maaş Hesaplama
Brüt veya net ücretten başlayarak kümülatif matraha göre aylık vergi simülasyonuyla sonuçları görün.
📊 Brüt ve Net Maaş Nasıl Hesaplanır? Vergi Dilimi Etkisi Simülasyonu
Brüt maaş, vergiler ve primler düşülmeden önceki ücrettir; net maaş ise çalışanın eline geçen nihai tutardır. Bordroda temel kesintiler SGK İşçi (%14), İşsizlik Sigortası İşçi (%1), Damga Vergisi (%0,759) ve Gelir Vergisi'dir.
Gelir vergisi, yıl boyunca biriken kümülatif vergi matrahına göre artan oranlı tarife ile hesaplandığından, yılın ilerleyen aylarında aynı brüt ücrete karşılık alınan net ücret düşebilir (vergi dilimine girme etkisi).
1. Bordro Kesintileri ve Vergi Matrahı
Net maaşınızı bulmak için sırasıyla SGK ve işsizlik sigortası primleri düşülerek vergi matrahı bulunur. Ardından, bu matrah üzerinden geçerli vergi dilimine göre Gelir Vergisi ve Damga Vergisi kesilir.
Net Maaş = Brüt Maaş − (SGK + İşsizlik + Gelir Vergisi + Damga Vergisi)
2. Kümülatif Matrah ve Simülasyon Modları
Bu araç, yıl içindeki vergi dilimi geçişlerinin maaşınıza etkisini analiz etmek için 12 aya yayılmış bir simülasyon kurar.
- "Brüt → Net" Modu: Aylık brüt sabit tutulur. Kümülatif matrah büyüdükçe vergi dilimi değişir ve net maaş aylar içinde azalır.
- "Net → Brüt" Modu: Net aylık sabit tutulur. Aynı neti korumak için, vergi dilimi etkisi büyüdükçe her ay gereken brüt maaş artar.
3. Yan Haklar ve Özel Senaryolar
Düzenli yan haklar (ikramiye/prim vb.) "X ayda bir" seçimiyle yalnızca ilgili ayların brütüne eklenir ve vergi matrahını o ay aniden yükselterek vergi dilimi etkisini daha erken tetikleyebilir.
- Yan haklı senaryo: Aylık brüte eklenen 3 aylık ikramiye, ödendiği ay vergi matrahını hızla artırır ve o ayki net maaşı daha fazla düşürür.
- Net → Brüt Sabitleme: 30.000 TL net hedeflendiğinde yılın ilk aylarında brüt daha düşük; son çeyrekte vergi dilimi etkisiyle (örneğin %20'den %27'ye geçiş) brüt değerler mecburen daha yüksek çıkacaktır.
❓ Sık Sorulan Sorular (SSS)
- Brüt ve net nasıl farklı?
Brüt, kesintisiz ham ücretinizdir. Net ise brütten SGK, işsizlik, damga ve Gelir Vergisi kesintileri sonrası kalan, fiilen elinize geçen tutardır.
- Netten brüte dönüşüm niçin sabit değil?
Yılın her ayında, ödenen vergilerle birlikte vergi dilimi ve kümülatif matrah değişir. Aynı net maaşı korumak için, Gelir Vergisi artınca, işverenin ödemesi gereken brüt maaşın da artması gerekir.
- Yan haklar hangi aylara ekleniyor?
Seçtiğiniz periyoda göre (ör. 4 ayda bir) yalnızca o ayların toplam brütüne eklenir, matrahı yalnızca o aylarda artırır ve dolayısıyla vergi dilimini o ay tetikleme riski yaratır.
- Bu hesaplama Asgari Ücret vergi istisnasını dikkate alıyor mu?
Bu araç, genel simülasyon mantığıyla çalışır. İşyerinizin uyguladığı güncel Asgari Ücret vergi istisnası (ASG Ücreti kadar Gelir ve Damga Vergisi muafiyeti) gibi istisna ve ilave kesintiler (BES, sendika) sonuçları değiştirebilir.
Not: Pratikte işyeri politikaları (BES, ayni yardımlar, özel kesintiler), istisnalar ve teşvikler farklılık yaratabilir. Bu nedenle hesaplar yaklaşık niteliktedir. Resmî ve bağlayıcı değerlendirmelerde işveren bordrosu, güncel mevzuat ve uzman görüşü esastır.
⚠️ Önemli Feragatname (Sorumluluk Reddi)
Bu hesaplama aracı yalnızca bilgilendirme ve simülasyon amaçlıdır. Yıl içinde gerçekleşebilecek zamlar, özel kesintiler ve ayni yardımlar sonuçları değiştirebilir.
Bu sayfada sunulan hiçbir bilgi, hukuki, mali veya muhasebe tavsiyesi olarak kabul edilmemelidir. Resmi ve bağlayıcı hesaplamalar için daima işyerinizin muhasebe/İnsan Kaynakları birimi veya mali müşavirinizle görüşünüz.
Sorumluluk Reddi: Bu hesaplama aracı ve bilgilendirme yazısı yalnızca genel bilgi sağlar. Resmî ve bağlayıcı bordro uygulamaları için ilgili mevzuat, Gelir İdaresi ve SGK düzenlemeleri ile işvereninizin bordro politikaları esas alınmalıdır.